Aby móc ubiegać się o zwrot VAT z Niemiec, firmy muszą spełnić kilka kluczowych warunków. Kto może ubiegać się o zwrot VAT z Niemiec? Przyjrzyjmy się szczegółowo wymogom, które należy spełnić.
- Po pierwsze, firma musi wykazać, że nabyła towary lub usługi na terenie Niemiec, za które naliczony został niemiecki VAT. To podstawowy warunek, ponieważ jeśli nie było zakupów w Niemczech, niemożliwe jest ubieganie się o zwrot. Dlatego też przedsiębiorcy, którzy regularnie dokonują zakupów u niemieckich dostawców, powinni z pewnością rozważyć możliwość odzyskania nadpłaconego podatku.
- Kolejnym istotnym kryterium jest status podatnika VAT. Tylko czynni podatnicy VAT w Polsce, którzy nie są zwolnieni z tego obowiązku, mogą ubiegać się o zwrot. Oznacza to, że każda firma, która zamierza skorzystać z tego prawa, musi być zarejestrowana jako podatnik VAT i regularnie płacić ten podatek. Warto pamiętać, że przedsiębiorcy korzystający z różnych form zwolnienia od VAT mogą napotkać trudności w procesie ubiegania się o zwrot.
- Następnie istotne jest, aby firma nie była zarejestrowana do VAT w Niemczech. Oznacza to, że nie może posiadać niemieckiego numeru identyfikacji podatkowej (USt-IdNr.). W przypadku rejestracji do VAT w Niemczech lub posiadania siedziby lub stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej w tym kraju, przedsiębiorstwo traci możliwość ubiegania się o zwrot VAT. Dla wielu firm oznacza to konieczność dokładnego sprawdzenia swojej sytuacji prawnej przed rozpoczęciem procedury ubiegającej się o zwrot.
- Ostatnim warunkiem jest to, że firma nie może wykonywać wyłącznie dostaw towarów lub świadczenia usług zwolnionych od podatku. W praktyce oznacza to, że przedsiębiorcy muszą mieć w swojej ofercie towary lub usługi opodatkowane VAT-em. Jeśli działalność firmy skupia się jedynie na transakcjach zwolnionych z tego podatku, niestety nie będą mogli skorzystać z możliwości zwrotu.
Podsumowując, aby móc skutecznie ubiegać się o zwrot VAT z Niemiec, firmy muszą spełnić kilka istotnych wymogów. Kluczowe jest posiadanie zakupów objętych niemieckim VAT-em, bycie czynnym podatnikiem VAT w Polsce oraz brak rejestracji do VAT w Niemczech. Dodatkowo, działalność firmy nie może ograniczać się do transakcji zwolnionych od podatku. Przedsiębiorcy, którzy spełniają te warunki, mają szansę na odzyskanie nadpłaconego VAT-u i poprawę swojej sytuacji finansowej.
Za jakie okresy można ubiegać się o zwrot
Aby ubiegać się o zwrot podatku VAT z Niemiec, masz możliwość złożenia wniosku za okres od trzech miesięcy do roku. Warto jednak zauważyć, że możliwe jest także ubieganie się o zwrot za krótszy okres, niż trzy miesiące, ale tylko w określonych sytuacjach. Mówiąc konkretniej, taka sytuacja dotyczy pozostałej części roku kalendarzowego.
Nie ma możliwości złożenia wniosku o zwrot VAT z Niemiec za dwa miesiące, ponieważ minimalny okres, jaki możesz wskazać, to kwartał. Wyjątek stanowią jedynie sytuacje związane z pozostałą częścią roku. Na przykład, jeśli już złożyłeś wniosek za okres od stycznia do października, to możesz ubiegać się o zwrot VAT za listopad i grudzień jako dwa oddzielne miesiące. To ważne, aby znać te zasady, aby nie stracić możliwości odzyskania nadpłaconego podatku.
Warto również pamiętać, że wnioskowany zwrot nie może obejmować dłuższego okresu niż rok. Nie możesz więc złożyć wniosku o zwrot VAT z Niemiec za 13 miesięcy – maksymalny czas, za jaki można się ubiegać, to rok. W praktyce oznacza to, że należy dobrze planować terminy składania wniosków i monitorować okresy, za które chcesz uzyskać zwrot.
Podsumowując, zwrot VAT z Niemiec to proces, który wymaga znajomości odpowiednich zasad dotyczących okresów, za które można składać wnioski. Kluczowe informacje to: minimalny okres to trzy miesiące, a maksymalny – rok. Możliwość ubiegania się o zwrot za dwa miesiące dotyczy jedynie sytuacji związanych z końcem roku kalendarzowego.
Jeśli szukasz pomocy firm, które zajmują się odzyskiwaniem należnego podatku w Niemczech, skontaktuj się z nami, a pomożemy we wszystkich formalnościach.